屈秀麗是中國(guó)鋼鐵工業(yè)協(xié)會(huì)副秘書(shū)長(zhǎng)兼財(cái)務(wù)資產(chǎn)部主任，她的一項(xiàng)主要任務(wù)是核算和分析行業(yè)企業(yè)的各項(xiàng)成本和收益。她最近統(tǒng)計(jì)出的一個(gè)結(jié)果顯示，整個(gè)上半年，大中型鋼鐵行業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)費(fèi)用同比上升了33.79%。她說(shuō)，’承兌匯票’的出現(xiàn)是鋼鐵企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用上升的主要原因之一。

    “白條”產(chǎn)業(yè)鏈

    “承兌匯票”事實(shí)上就是一種遠(yuǎn)期付款憑證，分為銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票。在承兌匯票沒(méi)有到期前，如急需找銀行或者企業(yè)換取現(xiàn)金，還必須搭上貼現(xiàn)利息費(fèi)用。

    河南的一位煤老板最近就收到了幾張承兌匯票，期限定為6個(gè)月，這是當(dāng)?shù)匾患译姀S支付給他的采購(gòu)電煤的資金。按照以往慣例，通常下個(gè)月初電廠就會(huì)和他結(jié)算上月資金，即便是拖欠，也最多不會(huì)超過(guò)兩個(gè)月。電廠通過(guò)銀行直接將資金打到他賬戶上，電廠用來(lái)付款的錢主要是來(lái)自銀行貸款。

    但現(xiàn)在這位煤老板被電廠告知，銀行款放完了貸不到錢，只能先支付’承兌匯票’。習(xí)慣現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬的煤老板，體會(huì)到了被’打白條’的滋味。他現(xiàn)在根本拿不到錢，即便是拿到錢了，也會(huì)被銀行扣掉貼現(xiàn)利息，虧了。’打白條’在鋼鐵行業(yè)更為普遍。上海舜業(yè)鋼鐵集團(tuán)有限公司總裁薛長(zhǎng)江說(shuō)，現(xiàn)在使用’承兌匯票’結(jié)算在鋼鐵行業(yè)中越來(lái)越多了，因?yàn)閲?guó)家在不斷收緊銀根，企業(yè)流動(dòng)資金都在收縮，所以很多資金緊張的企業(yè)，一般都不會(huì)選擇支付現(xiàn)金。

    上海舜業(yè)鋼鐵集團(tuán)有限公司主要從事鋼材和原材料貿(mào)易，在華東地區(qū)屬于較大的貿(mào)易商之一。

    在鋼鐵行業(yè)，貿(mào)易商和鋼廠之間的結(jié)算，一般是先交錢后拿貨，因?yàn)殇搹S在做賬的時(shí)候都不想造成應(yīng)收賬款。對(duì)于貿(mào)易商來(lái)說(shuō)，這種形式意味更大的資金周轉(zhuǎn)壓力，于是諸多貿(mào)易商開(kāi)始紛紛選擇’承兌匯票’的形式來(lái)結(jié)算，實(shí)力不行的貿(mào)易商，則選一部分現(xiàn)金搭配一部分’承兌匯票’的形式。

    需要銷售鋼材的鋼廠，在接受了貿(mào)易商的承兌匯票之后，通常會(huì)繼續(xù)使用這些承兌匯票用于采購(gòu)焦煤或者礦石。就這樣一張張承兌匯票開(kāi)始在貿(mào)易商、鋼廠、煤炭和礦石企業(yè)中流通。

    薛長(zhǎng)江說(shuō)，現(xiàn)在承兌匯票也越來(lái)越難支付了，因?yàn)殡S著貼現(xiàn)率的提高，鋼管成本越來(lái)越大，而且隨著承兌匯票越來(lái)越多，銀行貼現(xiàn)的難度也增大了，很多匯票暫時(shí)成了不能流動(dòng)的’死票’，拿在手里也用不了。

    寶鋼集團(tuán)人士說(shuō)，一般情況下，鋼廠是不愿意以承兌匯票結(jié)算現(xiàn)金當(dāng)然是最好的，即便是一分錢不動(dòng)存到銀行里，還能收一部分存款利息。’但現(xiàn)金結(jié)算正變得越來(lái)越難。

    該人士稱，隨著承兌匯票結(jié)算的情況越來(lái)越多，鋼廠在制定鋼材出廠價(jià)格的時(shí)候，已經(jīng)將承兌匯票的貼現(xiàn)利息計(jì)算到出廠價(jià)當(dāng)中。而拿到承兌匯票的鋼廠，則會(huì)毫不猶豫地將其轉(zhuǎn)而支付給焦炭、礦石等’上家’，對(duì)于鋼廠來(lái)說(shuō)，這其實(shí)是一種減少財(cái)務(wù)成本的手段。

    以上海8月3日銀行承兌匯票日貼現(xiàn)利息8.5厘計(jì)，商業(yè)承兌匯票的貼現(xiàn)利息能達(dá)到1分左右。薛長(zhǎng)江舉例說(shuō)，如果鋼廠使用匯票去采購(gòu)焦炭，按焦炭?jī)r(jià)格一噸1900元，承兌匯票按照平均月息7厘計(jì)算，每噸焦炭每月產(chǎn)生的利息就有13.3塊錢，如果是6個(gè)月就是80塊錢的利息。也就是說(shuō)，鋼廠采購(gòu)焦炭的定價(jià)是1900元，如果使用承兌匯票結(jié)算，到了焦炭企業(yè)手里，最終貼現(xiàn)后的價(jià)格只有1820元。

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